In de volgende tabel toetsen we de omvang van de kasgeldlimiet aan de wettelijke norm uit de Wet Fido. De gegevens voor de begroting baseren we op de wettelijke gemiddelde omvang van de vlottende schuld en vlottende middelen aan het begin van het boekjaar. De kasgeldlimiet wordt berekend als een percentage van de jaarbegroting en geldt voor het hele jaar. De kortlopende schuld mag niet verder oplopen dan 8,5% van het begrotingstotaal aan lasten voor bestemming. Dit houdt in dat de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar 2018 8,5% van € 112 miljoen, dus € 9.5 miljoen bedraagt. De gemeente mag dus korte termijnfinanciering aantrekken tot dit bedrag.
Bedragen x euro 1.000,- | ||||||
Berekening kasgeldlimiet | Rekening 2016 | Begroting 2017 | Begroting 2018 | Begroting 2019 | Begroting 2020 | Begroting 2021 |
1) Toegestane kasgeldlimiet | ||||||
begrotingstotaal | 104.105 | 113.000 | 112.000 | 110.000 | 111.000 | 110.000 |
kasgeldlimiet in procenten | 8,50% | 8,50% | 8,50% | 8,50% | 8,50% | 8,50% |
kasgeldlimiet in bedrag | 8.849 | 9.605 | 9.520 | 9.350 | 9.435 | 9.350 |
2) Omvang vlottende schuld | ||||||
schuld in rekening courant | ||||||
overige geldleningen niet zijnde vaste schuld | 5.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 |
Overige uitstaande schulden < 1 jaar | 5.883 | 6.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 |
Totaal vlottende schuld | 10.883 | 4.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 |
3) Omvang vlottende middelen | ||||||
contante gelden in kas | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
tegoeden in rekening-courant | 97 | |||||
overige uitstaande gelden < 1 jaar | 14.033 | 6.454 | 14.000 | 14.000 | 14.000 | 14.000 |
Totaal vlottende middelen | 14.131 | 6.454 | 14.101 | 14.101 | 14.101 | 14.101 |
4) Toets kasgeldlimiet | ||||||
Totaal netto vlottende schuld (2-3) | -3.248 | -2.454 | -10.101 | -10.101 | -10.101 | -10.101 |
Toegestane kasgeldlimiet (1) | 8.849 | 9.605 | 9.520 | 9.350 | 9.435 | 9.350 |
Ruimte (+) / Overschrijding (-) | 12.097 | 12.059 | 19.621 | 19.451 | 19.536 | 19.451 |